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刘植荣:物价上涨的本质就是征税

物价上涨的本质就是征税 作者: 刘植荣 一些国家的民意调查显示,在众多经济事件和社会现象中,民众最反感的就是物价上涨,也就是人们通常说的通货膨胀。 假如你去年每月的工资是 3000 元,生活还算宽裕,由于物价上涨,今年的 3000 元工资就会让你捉襟见肘,入不敷出,你会感到生活拮据起来。 再假如你有一笔金融资产,物价上涨会让你的这笔财富蒸发。例如,十年前你把 100 万元存入银行,那时的 100 万可以买三套住房。我们按过去十年银行平均年利率 3.5% 计算,现在这笔钱本息合计为 141 万元,只能买一套住房,物价上涨让你的这笔财富蒸发掉三分之二,仅剩下三分之一。 物价上涨毫无例外都是货币现象,就是流通中的钱太多了。打个比方,在供需平衡状态下,假如市场上有 100 件相同的商品,货币供应量为 100 元,此时每件商品的价格是 1 元。如果货币供应量为 200 元,则每件商品的价格就涨成了 2 元,也就是 CPI 增幅为 100% 。物价上涨就是这么个简单的道理,是政府发行的钞票过多了。当然,这是简要解释货币投放与物价的关系,没有考虑货币的流通速度。 既然物价上涨这么不招民众待见,可为什么政府还要不断地印钞票呢? 政府的各种开支,还有各种福利支出,这些都需要钱。这些钱哪里来?征税。 一种是直接税,就是政府直接对百姓个人征税,如个人收入所得税。由于直接税是百姓亲手把钱交给政府,百姓能感受到税负轻重,对增税很敏感,增加直接税很容易遭到人们的抵制。为此,政府又发明了间接税,向企业征税,如增值税,企业先把税交给政府,然后把税加进商品的价格里,再转嫁给消费者,也就是政府通过企业间接向百姓征税。 由于不是企业承担间接税,所以,企业一般也不会抵制。又由于间接税不是对百姓直接征收,百姓也感觉不到自己是在纳税。就这样,政府通过间接税毫不费力地把百姓腰包的钱掏走了,这就是法国政治家让 - 巴蒂斯特·科尔贝所说的:“税收技巧恰似拔鹅毛,在拔毛的时候不要让鹅叫。” 由于间接税隐藏在商品的价格里,所以,人活着就要消费,有消费就要纳税。穷人的收入几乎都为养家糊口消费掉,而富人的生活开支仅占其收入的极小部分,所以,穷人承担间接税的税负要比富人承担的此项税负重得多。 在世界绝大多数国家,征任何税都要经过议会批准。如果政府想征税,可在议会通不过怎么办?这时,政府只有借钱,或向本国和外国居民(或机构)借钱,或向自己的中央银行借钱。向国内外居民借钱不会造成流通货币量的改变,因此也就不会造成物价上涨。但是,如果政府向本国央行借钱,实际上就是自己向自己借钱,央行这只右手印钞票,然后交给政府这只左手去花。新印的钞票被政府花出去,就意味着流通货币量增多,而商品却没有相应增加,因此,物价就给托高了,这就像河水流入水库,使水位升高一样。 所以说,通货膨胀实际上就是“通胀税”,它在本质上与间接税没什么不同。 物价上涨不但会吞噬人们的劳动成果,还会导致经济崩溃和诱发各种矛盾。 正因为通胀对经济、社会和政治的严重影响,各国政府都要把稳定物价作为各项政策的重中之重,如欧盟等国家把 CPI 的警戒线定在涨幅为 2% 上。 近些年来,中国的物价涨幅在世界属于较高水平。 1990 年到 2010 年,中国广义货币( M2 )供应量由 15293 亿元 猛增加到 725852 亿元 , 增长了 46.5 倍, 而美国这期间 M2 供应量仅由 32748 亿美元增加到 88122 亿美元, 增长了 1.69 倍, 中国货币供应量的增幅是美国的 27 倍! 这20年间, 中国 CPI 涨幅为 148% ,而美国仅为 62% 。数据对比告诉我们,中国目前抑制通胀的各项政策丝毫不能放松,因为流通中的巨量货币具有强大的惯性,投放货币容易,要想刹住通胀车,那可就需要时日了。 (本文发 《 羊城晚报 》 2012 年 7 月 14 日 B5 版) 凤凰网有“ dfyg123 ” [2012-07-15 06:09:46 PM] 留言:     咱们老百姓能咋办?1999年退伍2000年自谋职业我出打工,哪个时候我的工资才600元,我很知足,因为我年末回家100元用普通老百姓的想像力来花还真不容易一天花光.哪些年是我最拼搏的日子,2003年工资也才1300-1600之间,我和女朋友商量着做点生意吧!哪时我和女朋友都是替别的老板卖飞机票,利润相当可观于是就萌生了做票贩子的想法,拿着东拼西凑的15000千元钱票贩子的生涯就开始了,刚开始做就遇到了民航改革所有机票实行明折明扣利润只有2%-3%,哪时我和女朋友说如果那一天我们的生意步入正轨每天能收入100元的时候,我就每天天带你到上海龙柏易初莲花吃羊肉串,花了将近一年的时间拼搏跑业务发明片,终于实现了人生第一人目标日入100元,而此时已经是2005年了,我和女朋友转变角色成为了夫妻,哪个时候很开心挣的不多开销也不大,在龙柏租的小两室才800元,每天都很满足的逛着街,吃着5毛一个的油墩子.06年我们有了孩子,客户也逐渐多了起来,于是称孩子为旺财,其实当时还真没赚什么钱,只是容易满足.也是这一年我买了一辆QQ车,当时全部存款也才16万元觉得自己好有钱了,经常开车带老婆孩子出去玩还下馆子,最赚钱的就是07-08年,金融危机后我们的生意就明显不行了,但建材以及服装行业都不错,此时上海的房租已经开始疯狂的上涨了06年租的两室户就已经1600了,07年之后简装的两室户都要2400,08年就是2800了,加上孩子的各项投入每月生活固定支出都要达到6000元以上了,再也承受不下去了,明显感到挣的没有花的快了,于是09年不得不选择离开了上海回到了老家.有时候挺恨的,自己最青春年华的时候拼搏挣的一点钱还不够07年之后高物价消耗的快了,我们该怪谁呢? 工资乱象何时休 延迟退休,对个人养老账户的影响 延迟退休,违背发展经济的目的 延迟退休,应充分考虑社会责任 寿命延长就该推迟退休吗? 美国公务员退休年龄及养老金 各国真实退休年龄及养老制度 欧美学生作文与国内作文的差异何在? 刘植荣接受《南风窗》记者张默宁专访:公务员涨工资的尴尬 “双轨制”会让中国社会分裂 刘植荣:世界工资研究报告 美债恰似“温水煮青蛙” “养老金入市”是误读还是误导? 两会公民提案:应尽快出台《工资法》 节能两会公民提案:减排要严控房地产 两会公民提案:税制改革应以直接税为主体 从巴黎公社看革命的本质——纪念巴黎公社141周年 欧美农民种田为何能得到大量补贴? 股价越高股民赔得越多 大猩猩PK分析师 同样的事故,不同的结果——康菲与 BP 漏油事故引发的思考 欧美国家养老金可以投入股市吗? 监测PM2.5为何如此重要? 养老基金要当好“蓄水池” 苏联解体二十周年再思考:执政党利益必须与人民利益相统一 美国彻查居民海外资产,隐报谎报要坐牢 “养老金入市”是个馊主意 房价与地价,谁推高了谁? 住房空置率之谜亟需解开 国外怎样处置住房空置:罚款、征用或推倒 作家税负是工薪阶层的6倍 文化繁荣须为作家增收减负 房价下跌拉开序幕 看看外国物价如何涨:过去20年多数国家CPI年均涨幅2% 股市就是大赌场 美国收入15万吃救济,“救世主”这顶高帽咱戴不 起   青春就应该这样绽放    游戏测试:三国时期谁是你最好的兄弟!!    你不得不信的星座秘密

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刘植荣:工资乱象何时休?

工资乱象何时休? 作者: 刘植荣 据报道,由国家发改委牵头制定的收入分配改革总体方案将于今年下半年出台。方案将列出收入分配改革的时间表和路线图,其中,调整初次收入分配格局是未来收入分配改革的重中之重。 发展经济的目的是让全国各族人民共享改革开放取得的发展成果,摆脱对未来不确定因素的疑虑,让人民生活得更体面、更祥和、更幸福。如果最基本的劳动报酬分配都不能保证公平,势必会打击劳动者的积极性。因此,确保社会财富的公平分配将成为破解工资乱象的一剂猛药。   1. 各行各业都 “ 哭穷 ”   媒体几乎天天都有关于工资的报道,人们在办公室,在上下班途中,在茶余饭后,议论最多的也是工资收入多少的问题:工资低的气愤、不满,工资高的也 “ 得便宜卖乖 ” 并不满足。各行各业都说自己的工资低,几乎所有的人都对自己的薪水不满意。 2011 年 3 月 5 日,全国人大代表、武钢集团总经理邓崎琳在 “ 两会 ” 上公开 “ 哭穷 ” : “ 我们一年把税交完的工资是 40 多万,你会信吗?美国 GE 那些大公司多是几千万美金的,民营企业就更不用说了。 ” 《证券日报》 2011 年 3 月 24 日报道,中石油职工的平均年薪为 14.97 万元, 63557 名退休人员的养老金与在职人员所差无几。 《人民日报》 2012 年 4 月 1 日报道,证券业人均年薪 20 万,券商高管一个人的年薪相当于上千普通工人的工资。 2011 年,中信证券副董事长殷可年薪 1974.5 万港元。长江证券 2011 年净利润同比下降 66.10% ,但公司高管报酬却同比大增 51% 。宏源证券 2011 年净利润下降 50.58% ,但公司高管报酬同比增长了六成。 2012 年 5 月 8 日,黑龙江省佳木斯市第十九中学女教师张丽莉为救学生自己被车撞倒,她执教 5 年却仍是 “ 编外临时工 ” ,不仅没有医疗保险等福利,月工资也仅有 1000 多元。 中国科学院曾在科学家子女中进行过一项调查,只有 19% 的受访子女愿意做科学研究, 51% 的受访子女明确表示不愿意从事科学研究,很多人表示愿意当公务员。中国人事科学研究院院长吴江说: “ 这些孩子似乎一学会识字就知道做公务员好,宁做公务员也不愿从事科学研究 ” 。   2. 什么扰乱了分配秩序   由于我国目前没有统一的工资制度,机关、事业单位和国有企业都设法提高工资,因为他们清楚,这钱不是本单位的,而是全民的,他们最常用的理由就是 “ 与国际接轨 ” ,常以 “ 外国公务员工资多么高,外国企业高管年薪有多少 ” 为口实,就是闭口不谈外国公务员的工资不允许超过私营企业工资,外国国企高管的工资仅高出徒工的一倍。 就这样,公务员与国企之间展开了涨薪竞赛,公务员每悄悄涨一次工资,国有企业必然紧跟其后,尤其是国有垄断企业和国家控股的股份制企业。 曾有一位公务员朋友对笔者抱怨说,他拿到手的工资才 2000 多元,还没有农民工的工资高。笔者不怀疑这位有 20 多年工龄的公务员月薪 2000 多元的真实性,因为中国公务员工资地区差和部门差很大,同职级的公务员,在北京、上海、深圳等经济发达城市会高出内地经济欠发达地区几千元。 但是,在当今的现实生活中,却很少听说公务员主动提出辞职,去民营企业从事月薪 4000 元工作的。为什么公务员会 “ 舍高求低 ” 呢?下面,我们就算算月薪 2000 元的公务员,实际收入会有多少。 以北京为例,如果一名公务员拿到手的工资是 2000 多元,则他的应发工资大致是 2500 元,交纳的住房公积金为 300 元,当地财政还要给他补交 300 元,这 600 元就存在个人住房公积金账户上,这一年下来就是 7200 元。 再看看养老金。如果这位公务员 60 岁退休,在职期间不用交一分钱的养老保险,退休后每月领取的养老金还明显高于同龄的企业退休人员,而同龄的农民工更是无法与之相比。 除了住房公积金和养老金外,公务员每年领 13 个月的工资,个人进修培训也是由政府出钱,甚至读学位的几万、几十万元的学费还有机会报销,而且学习期间工资照发。农民工若想自己提高技能进修学习,却只能辞职自己掏学费学习。 公务员享受的医疗保健也是国内一流的,看病基本上不需要个人掏腰包。根据中国社会科学院的一份调查报告,中国政府投入的医疗费用中, 80% 是为 850 万以党政干部为主的群体服务的。虽然不少农民工参加了 “ 新农合 ” ,但报销门槛费高,报销比例低等情况依然存在,医疗费的大头仍由个人承担。 此外,公务员还有明目繁多的补贴和津贴,如住房补贴、防暑降温费、交通补贴、带薪休假等,有的单位还为公务员提供免费早餐和午餐(有的象征性收点费用),甚至逢年过节还发米、面等生活用品,这些都是他们实际工资的组成部分。如此看,公务员的 “ 舍高求低 ” 就不难理解了。 另据中央部门公开的预算显示:各部门住房保障支出数额惊人,国税总局一年 46 亿元,教育部 43 亿,卫生部 26 亿。近日,辽宁省营口市下发《营口市 2012 年度市直机关事业单位职工住房补贴发放方案》,对约 1000 名公务员和事业单位人员发放购房补贴,平均每人约 5 万元,补贴款均由政府财政全额拨付。 公务员的 “ 三公消费 ” 更是个无底洞。有的公务员甚至把个人家庭消费也开发票拿到单位报销,在审计署抽查的 2010 年中央机关报销发票中,中央 56 个部门近两成报销发票为假发票。这种现象恐怕地方政府公务员更会有过之而无不及。 还有一点需要指出,公务员可以按部就班地晋升职级,也就是说公务员年龄越大,工资越高。而农民工恰恰相反,岁数越大,工资越低,因为农民工的劳动强度大,年龄越大,越受劳动力市场排挤。农民工干一天活给一天钱,不可能一年干满 365 天,也不可能连续干到 60 岁。农民工的名义工资与实际工资基本一致,因为他们的福利保障少得可怜,如养老、教育、住房等都要自己解决。 如今,公务员成为最热门的职业之一, 2011 年,仅中央直属机关公务员考试就有 140 万人报考,有的岗位达到几千人竞争一个 “ 金饭碗 ” 。如果公务员的待遇不如农民工,早就闹 “ 公务员荒 ” 了,绝对不会千军万马争过公务员的 “ 独木桥 ” 。 可见,由于缺乏相应的约束机制,我国的分配秩序已被扰乱,如果不严格规范公务员工资,不废除工资和养老金的 “ 双轨制 ” ,我国的工资秩序就很难恢复到正常的轨道上来,更谈不上收入分配的公平合理。   3. 分得的 “ 蛋糕 ” 有多大   社会财富是块 “ 大蛋糕 ” ,要想分配公平,就必须首先弄清楚这块 “ 蛋糕 ” 有多大,有多少人参与分配。 根据人力资源和社会保障部发布的《 2010 年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》, 2010 年,全国城镇非私营单位在岗职工年平均工资为 37147 元,全国城镇私营单位就业人员年平均工资为 20759 元。如果我们按照工资增长 8% 计算,则 2011 年全国城镇非私营单位在岗职工年平均工资为 37147×1.08≈40119 元,城镇私营单位就业人员年平均工资为 20759×1.08≈22420 元。 根据国家统计局发布的《 2011 年国民经济和社会发展统计公报》, 2011 年,全年国内生产总值( GDP )为 471564 亿元。 2011 年末大陆总人口为 13.4735 亿人,其中城镇人口为 6.9079 亿人,农村人口 6.5656 亿人。 2011 年末全国就业人员为 7.642 亿人,其中城镇就业人员 3.5914 亿人。 2011 年,农村居民人均纯收入 6977 元,农村居民总收入为 45808 亿元。由此,可以估算出全国 7.642 亿从业人员的劳动总报酬,即城镇非私营单位在岗职工工资总额+城镇私营单位就业人员工资总额+农村居民总收为 148079 亿元,约占 GDP 的比重为 31% 。也就是说,平均每位劳动者每月的劳动报酬约为 1636 元。 社会总财富要由劳动者、政府和企业三家分(中国的养老保险和住房公积金只有少数劳动者享受,其转移情况未作考虑)。根据财政部发布的《 2011 年公共财政收支情况》, 2011 年全国财政收入 103740 亿元,把个人所得税 6054 亿元剔除后为 97686 亿元即是政府分得的 “ 蛋糕 ” ,占 GDP 的比重约为 21% ;企业分得的 “ 蛋糕 ” 为 225781 亿元,占 GDP 的比重约为 48% 。   4. 最低工资标准门槛过低   通过以上分析就会发现,中国工资乱象的根本原因是在分配制度方面出现了问题。目前我国还没有统一的工资制度,更让人不可思议的是,近 8 亿人的劳动力市场竟然没有一部《工资法》! 笔者曾对世界 183 个国家的工资制度进行了对比研究,得出的结论是:我国公务员工资是最低工资的 6 倍,世界平均为 2 倍;中国国企高管工资是最低工资的 98 倍,世界平均为 5 倍;中国行业工资差高达 3000% ,世界平均为 70% 。公务员工资大大超出了世界平均水平、国企高管工资过高、行业工资差别过大成为我国收入分配不公最明显的特征之一。 根据国际货币基金组织发布的报告,欧洲国家从 1980 年以来劳动报酬占 GDP 的比重一直在 63% 以上,在上个世纪 80 年代初甚至高达 70% ,而中国劳动报酬仅占 GDP 的 31% ,中国劳动者平均月工资为 1636 元,仅相当于卢森堡熟练工人法定最低工资标准的十分之一。劳动收入过低、财产收入过高,这是中国目前分配格局存在的又一问题。 中国劳动报酬低的劳动者,首先是农民,然后是农民工,接着是城镇私营单位就业人员,这三类低收 入的劳动人口总数为 6.412 亿,占全国从业人员总数的 84% 。这些人劳动强度大,还有相当一部分人没有任何保险和福利保障。根据国家统计局发布的《 2011 年我国农民工调查监测报告》, 2011 年外出农民工每个月工作 25.4 天(一年工作 9.8 个月),每天工作 8.8 小时,每周工作超过 5 天的占 83.5% ,每天工作超过 8 小时的占 42.4% , 32.2% 的农民工每天工作 10 小时以上,每周工作时间超过《劳动法》规定的 44 小时的农民工高达 84.5% 。雇主或单位为农民工缴纳养老保险、工伤保险、医疗保险、失业保险和生育保险的比例分别为 13.9% 、 23.6% 、 16.7% 、 8% 和 5.6% 。 我国劳动报酬占 GDP 的份额过小的主要原因,就是法定最低工资过低。近年来,各地区都大幅度提高了最低工资标准,有的甚至翻了一番,即便这样,也离世界平均水平相差甚远。截止 2012 年 4 月底,我国 32 个省、市、自治区的法定月最低工资平均为 1084 元,最低的是海南省,仅为 830 元。我们可以把 830 元看作是全国的最低工资标准。 2011 年,中国人均 GDP 约为 34999 元,最低年工资仅是人均 GDP 的 28% 。根据国际劳工组织发布的数据,世界平均最低年工资是 GDP 的 60% ,我们甚至还不及世界平均水平的一半。 法定最低工资过低是收入分配不公的症结所在。因为雇主都倾向于用最低工资雇工,法定最低工资低,整个劳动力市场的工资水平必然走低。若不大幅度提高法定最低工资标准,就无法让最广大的劳动者得到与自己付出的劳动相匹配的报酬。   5. 加大劳动报酬比重,提低限高   最低工资标准是全社会收入分配的 “ 总阀门 ” ,我国收入分配改革的当务之急,就是把法定最低工资标准提高到国际平均水平,即最低年工资标准是人均 GPD 的 60% ,我们现在的最低年工资标准应是 20999 元,最低月工资标准就是 1750 元。根据 GDP 的增速和 CPI 的增幅,应每年调整一次法定最低工资标准。 制定了合理的最低工资标准,劳动力市场会用 “ 看不见的手 ” 来调节各行业、各地区的工资水平。经济发展强劲,劳动力需求增大,失业率下降,工资水平就会上涨;经济不振,劳动力需求减小,失业率上升,工资水平就会下降。根据国际经验,市场会把全社会劳动者的平均工资配置在最低工资的 2 倍上,即 3500 元左右。这样,中国劳动者总报酬为 320964 亿元,占 GDP 的比重为 68% 。只要法定最低工资制定合理,我们的劳动报酬自然就与国际接上了轨。 政府公务员和国有企业工资也应 “ 紧盯 ” 私营企业,其工资标准不得超过私营企业,严禁公务员与国有企业搞涨薪竞赛,扰乱分配秩序。同时,要给公务员和国有企业高管工资封顶,公务员和国有企业高管超过封顶工资不得支付。美国联邦公务员 2010 年,封顶年工资为 199700 美元(包括各种奖金和补贴),是全国从业人员平均工资的 4.5 倍。如果中国把法定最低月工资定为 1750 元,市场会把全国从业人员平均工资配置在 3500 元上,那么,公务员的封顶工资就是 15750 元,国有企业高管亦可参照此标准执行。 对农民来说,政府可以通过农业基础建设、价格保护和直补的形式给予财政支持。目前欧盟的农业补贴开支占欧盟预算总额的 48% 。 2010 年,欧盟农业发展项目支出 570 亿欧元,其中 390 亿欧元是对农民的直接补贴。欧美等国家都有农产品价格保护机制,如果市场价格低于保护价,政府或用保护价收购农产品,或把差价直接补贴给农民。 总之,我国收入分配不公之势日益严峻,贫富差距越拉越大,由此或将诱发诸多社会矛盾,严重影响社会的和谐与稳定。收入分配改革必须首先提高法定最低工资标准到世界平均水平,然后对全国从业人员工资 “ 提低限高 ” ,缩小差距。同时,建立可比性工资制度,把全国所有从业人员(包括农民)放在一个收入分配体系内通盘考虑,防止政府部门和国有垄断企业利用自己控制的全民资源谋取私利,侵占群众利益。(本文发《 人力资源 》 2012 年 6 月刊总第 344 期) 工资乱象何时休 延迟退休,对个人养老账户的影响 延迟退休,违背发展经济的目的 延迟退休,应充分考虑社会责任 寿命延长就该推迟退休吗? 美国公务员退休年龄及养老金 各国真实退休年龄及养老制度 欧美学生作文与国内作文的差异何在? 刘植荣接受《南风窗》记者张默宁专访:公务员涨工资的尴尬 “双轨制”会让中国社会分裂 刘植荣:世界工资研究报告 美债恰似“温水煮青蛙” “养老金入市”是误读还是误导? 两会公民提案:应尽快出台《工资法》 节能两会公民提案:减排要严控房地产 两会公民提案:税制改革应以直接税为主体 从巴黎公社看革命的本质——纪念巴黎公社141周年 欧美农民种田为何能得到大量补贴? 股价越高股民赔得越多 大猩猩PK分析师 同样的事故,不同的结果——康菲与 BP 漏油事故引发的思考 欧美国家养老金可以投入股市吗? 监测PM2.5为何如此重要? 养老基金要当好“蓄水池” 苏联解体二十周年再思考:执政党利益必须与人民利益相统一 美国彻查居民海外资产,隐报谎报要坐牢 “养老金入市”是个馊主意 房价与地价,谁推高了谁? 住房空置率之谜亟需解开 国外怎样处置住房空置:罚款、征用或推倒 作家税负是工薪阶层的6倍 文化繁荣须为作家增收减负 房价下跌拉开序幕 看看外国物价如何涨:过去20年多数国家CPI年均涨幅2% 股市就是大赌场 美国收入15万吃救济,“救世主”这顶高帽咱戴不 起     青春就应该这样绽放    游戏测试:三国时期谁是你最好的兄弟!! 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刘植荣:延迟退休对个人养老账户的影响

延迟 5 年退休,个人账户损失7万 延迟退休对个人养老账户的影响 作者:刘植荣 最近几日,一些部门及少数专家教授 “ 延迟退休 ” 的呼声再起。据《新京报》 2012 年 6 月 28 日的报道,国务院批转人社部、发改委、民政部、财政部、卫生部、社保基金会联合制定的《社会保障 “ 十二五 ” 规划纲要》,提出研究制定弹性延迟领取养老金年龄的政策。 2012 年 7 月 1 日,在北京举行的 “ 积极应对人口老龄化战略研讨会 ” 上,人社部社会保障研究所所长何平建议我国从 2016 年实行延长退休年龄的政策,并每两年延长 1 岁退休年龄。到 2045 年不论男女,退休年龄均为 65 岁。 笔者以前发的几篇文章,分别论述了延迟退休与年龄、就业、社会稳定和经济发展的关系,本文继续分析延迟退休究竟会给个人养老账户带来哪些影响。 1997 年 7 月 16 日,国务院颁发了《国务院关于建立统一的企业职工基本养老制度的决定》,从此,企业职工个人要交 15 年以上的养老保险才能在退休后领到养老金。按目前规定,职工每月领工资时,要扣除 8% 的养老保险金,这笔钱打入个人养老账户;同时,单位还要为职工交 20% 的养老保险金打入社会统筹账户。 职工最关心的是个人账户上的养老金,延迟退休,意味着交养老保险的年限长了,领取养老金的年限短了。对职工来讲,就要算算自己多辛苦工作几年,退休后增加的养老金是否能够弥补自己为此多交的养老保险。 职工退休时,每月从个人账户领取的养老金 = 退休时个人账户储存额 ÷ 计发月数。计发月数目前全国有统一规定, 50 岁退休计发月数是 195 个月, 55 岁退休是 170 个月, 60 岁退休是 139 个月, 65 岁退休是 101 个月。 根据人社部发布的数据, 2011 年全国城镇非私营单位在岗职工年平均工资为 42452 元,也就是月平均工资为 42452÷12=3538 元,为了计算方便,我们用 3500 元。现在,我们看看一个拿全国平均工资的人的个人养老账户情况。 个人每月要交的养老保险金为 3500×8%=280 元,养老账户上的钱是有利息的,我们按年利率 3.5% 计算,如果 20 岁工作,工作 40 年( 480 个月) 60 岁退休,假定工资保持不变,且都是月末发工资,则第一个月交的养老保险金到退休时的本息合计为 280× ( 1+3.5%÷12 ) 479 元,第二个月为 280× ( 1+3.5%÷12 ) 478 元,第三个月为 280× ( 1+3.5%÷12 ) 477 元,依此类推,最后一个月为 280× ( 1+3.5%÷12 ) 0 元。这是个等比数列,公比为( 1+3.5%÷12 ) -1 。所以,每月交 280 元的养老保险金,工作 40 年退休时个人账户上的本息总额为〔 280× ( 1+3.5%÷12 ) 479 〕 × { 1- 〔 1÷ ( 1+3.5%÷12 )〕 480 } ÷ { 1- 〔 1÷ ( 1+3.5%÷12 )〕} =292507 元,约 30 万元。职工每月从个人账户领取的养老金为 292507÷139=2104 元。   如果把个人交的养老保险金不让社保机构管理,而是自己存入银行,那就意味着退休时个人可以取出约 30 万元,然后再把这笔钱按整存零取存入银行,每个月取等额的一笔钱供自己养老,到 73 岁,也就是用 13 年( 156 个月)把这笔钱取空。我们直接用公式:月取本息金额 = 整存金额 × (年利率 ÷12 ) × 〔 1+ (年利率 ÷12 )〕 期数 ÷ {〔 1+ (年利率 ÷12 )〕 期数 -1 },代入数值可计算出每月可取 2337 元,这要比交给社保管理每月多领 2337-2104=233 元, 156 个月就是 233×156=36348 元。   如果推迟 5 年退休,那就要工作 45 年( 540 个月)。 65 岁退休时个人账户上的本息总额为 366689 元。职工每月从个人账户领取的养老金为 366689÷101=3631 元。   同样,如果退休时把个人账户约 37 万元的养老金储存额按整存零取存入银行,每个月取等额的一笔钱供自己养老,到 73 岁,也就是用 8 年( 96 个月)把这笔钱取空,则每月可取 4385 元,这要比交给社保管理每月多领 4385-3631=754 元, 96 个月就是 754×96=72384 元。   可见,推迟退休年龄,虽然多辛苦了几年,个人养老账户损失却增大了,由 60 岁退休损失 36348 元,增大到 65 岁退休损失 72384 元,额外增加损失 72384-36348=36036 元。 以上没考虑工资增长情况,如果按照国家统计局公布的数字,过去 10 年城镇职工工资平均每年增长 12.3% ,前面的公比就成了( 1+12.3%÷12 ) ÷ ( 1+3.5%÷12 ), 20 岁的人工作 45 年 65 岁退休个人养老账户上就有 9222746 元,将近一千万元!如果自己管理这笔钱,退休后每月就有 110286 元的养老金。即使按每年 CPI 涨幅为 3.6% 计算, 45 年后的 11 万元也相当于现在的 2 万多元。通过此计算也可推测,国家统计局公布的工资涨幅可能会高出实际水平很多,多数劳动者感到自己的工资 “ 被增长 ” 了,这也说明了这个问题。 对那些个人交纳养老保险才能在退休后领到养老金的企业职工来说,用自己的辛苦钱买保险养老,这笔钱收不回来心里总不踏实。 三十年前宣传“计划生育好,政府来养老”,十几年前宣传“养老不能靠政府,企业职工入社保”,现又宣传“养老基金亏空了,退休年龄要提高”, 加之前段时间有人忽悠把养老保险基金拿去炒股,使得百姓担心自己的养老钱就像变戏法一样给变没了。 最广大的人民还是希望保持退休政策的稳定,企业职工不管在岗的还是下岗的,哪个不希望尽快领到养老金?正如一句英语谚语所讲:两鸟在林,不如一鸟在手。(本文发《 新金融观察 》 2012 年 7 月 9 日第 05 版) 延迟退休,对个人养老账户的影响 延迟退休,违背发展经济的目的 延迟退休,应充分考虑社会责任 寿命延长就该推迟退休吗? 美国公务员退休年龄及养老金 各国真实退休年龄及养老制度 欧美学生作文与国内作文的差异何在? 刘植荣接受《南风窗》记者张默宁专访:公务员涨工资的尴尬 “双轨制”会让中国社会分裂 刘植荣:世界工资研究报告 美债恰似“温水煮青蛙” “养老金入市”是误读还是误导? 两会公民提 案:应尽快出台《工资法》 节能两会公民提案:减排要严控房地产 两会公民提案:改革应以直接税为主体 从巴黎公社看革命的本质——纪念巴黎公社141周年 欧美农民种田为何能得到大量补贴? 股价越高股民赔得越多 大猩猩PK分析师 同样的事故,不同的结果——康菲与 BP 漏油事故引发的思考 欧美国家养老金可以投入股市吗? 监测PM2.5为何如此重要? 养老基金要 当好 “ 蓄水池 ” 苏联解体二十周年再思考:执政党利益必须与人民利益相统一 美国彻查居民海外资产,隐报谎报要坐牢 “养老金入市”是个馊主意 房价与地价,谁推高了谁? 住房空置率之 谜亟需解开 国外怎样处置住房空置:罚款、征用或推倒 作家税负是工薪阶层的6倍 文化繁荣须为作家增收减负 房价下跌拉开序幕 看看外国物价如何涨:过去20年多数国家CPI年均涨幅2% 股市就是大赌场 美国收入15万吃救济,“救世主”这顶高帽咱戴不 起   青春就应该这样绽放    游戏测试:三国时期谁是你最好的兄弟!!    你不得不信的星座秘密

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刘植荣:延迟退休违背发展经济的目的

延迟退休,违背发展经济的目的 作者: 刘植荣 人社部和个别专家提出的 “ 延迟退休年龄 ” 这一政策建议,除了把中国人寿命延长作为一个理由外,还提出一个理由,那就是:随着我国经济社会的不断发展,相应推迟退休年龄是必然趋势。那么,我们就来论证一下这个观点是否正确。 在人类初期的原始社会,生产力水平极其低下,人们一天不劳作,就要一天饿肚子,不可能享受休闲。因此,人从能行走开始就要参与劳动,或采摘果子,或猎取动物,一直劳作到死亡,根本没有 “ 退休 ” 这个概念。 随着经济的发展,生产力水平有了提高,人的劳动收获量也逐渐增大。过去一群人手抓牙咬围捕一个猎物;发明了斧头、砍刀、梭镖和箭头等石器工具之后,几个人就可以捕获一个猎物。生产效率提高了,当天捕获的猎物吃不掉,便储存起来。因为有了劳动剩余,每隔一段时间就可以放一天假,大家聚集在一起乐和乐和:找根坚硬的木棍,在一块干燥的木头上快速捻钻,一直捻钻出火来,大家围着篝火一边吃烧烤,一边唱歌跳舞。 发明了金属工具后,生产力水平提高得更快,劳动剩余也更丰富,老弱病残人员便可免除劳动的艰辛,得到社会的关爱。社会组织儿童接受教育,传承人类文明,培养劳动技能。老年人则可以彻底摆脱劳动,在社会福利的护佑下,老有所养。 人类从原始社会,经奴隶社会,再到封建社会,一直到现在的资本主义社会和社会主义社会,发展经济一直是各种社会形态的主旋律。人类发展经济的原动力,就是人对幸福的追求,正如法国伟大的启蒙思想家、哲学家卢梭所说: “ 人类活动的唯一动机就是追求自身的幸福。 ” 虽说休闲并不一定让人幸福,但人没有休闲肯定不会幸福。当人为了活着而疲于奔命时,他不会有幸福感。再富有的人,如果没有时间享受,也不会有幸福感。人只有把自己从劳动的束缚中解放出来,获得支配自己身体的自由时,才会获得幸福。 如果你认为某些活动能给你带来身心愉悦,让你感到幸福,想多从事这些活动,那前提就是你有足够的劳动剩余供你消费,有足够的休闲时间供你支配。美国学者克鲁格( A. B. Kruger )曾主持了 “ 时间利用与幸福感的国民账户 ” 一项研究,通过对美国成年女性的调查显示,能让人获得幸福感的活动从强到弱排名依次是:散步、做爱、健身、游戏、消遣阅读、吃饭、祈祷、看电视、放松自己、做饭、聊天、打扮、其他、家务、睡觉、旅行、购物、在电脑上消遣、育儿、通勤、工作。可见,工作是最不能让人幸福的活动,可人们又不得不工作,因为绝大多数人把工作作为谋生手段。 如果给幸福下个定义,我认为,当人能够不受金钱和时间的约束而随心所欲地从事自己所喜欢的各种活动时,这就是幸福。幸福体现在消费过程中,而不是体现在生产过程中。人用于消费的时间越多,越有幸福感。 所以,在这种追求幸福的原动力的驱使下,人类才不断地进行发明创造,推动生产力水平的不断提高,尽一切可能解放劳动力,让人有更多的时间消费,享受更多的幸福。 评价一个社会发展没发展、人民幸福不幸福,完全可以用这个社会中劳动人民享受的休闲时间来度量:人民享受的休闲时间多了,说明社会进步了,人民更幸福;反之,则说明社会倒退了,人民悲催了。这比用 GDP 来衡量社会进步和人民幸福程度更靠谱。 德国在 1889 年颁布了《老年和残疾人保险法案》,规定工人工作时必须交纳养老保险, 70 岁时可以退休,领取养老年金。工业革命极大地提高了生产力水平,社会财富积累增多,于是,从 1916 年起,德国把法定退休年龄降到 65 岁,而实际平均退休年龄为 62 岁,工人享受的休闲时间大大延长。 英国也是如此。 1908 年英国颁布的《养老金法案》规定,居住在英国的年满 70 岁的英国人,如果年收入不超过 21.1 英镑(相当于今天的 1600 英镑),就有资格每周领取养老金,其标准为单身老人每周 5 先令(相当于今天的 19 英镑),夫妻老人每周 7 先令 6 便士(相当于今天的 29 英镑)。法案颁布当年,就有 569038 人申请了养老金。同样,随着经济的发展,英国便把退休年龄降到了男职工 65 岁,女职工 60 岁。 法国过去是 65 岁退休,弗朗索瓦 · 密特朗总统上台后,兑现竞选承诺,于 1983 年将法定退休年龄从 65 岁降到了 60 岁。 中国是参照前苏联退休制度确定的退休年龄。苏联解体后独立出来的各个国家的退休年龄仍然沿袭前苏联时期的规定,即男 60 岁,女 55 岁,在将近一百年的时间里基本维持不变。 考察世界各国的退休制度就会发现,在整个 20 世纪,世界多数国家实际退休年龄基本上逐渐稳定在 60 岁左右。 总之, “ 经济发展了,就应该延迟退休 ” 这一观点,违背了人类社会的发展规律,不符合经济理论和经济发展事实。与这一命题恰好相反,经济发展了,生产力水平提高了,财富积累增多了,应该缩短劳动时间,降低退休年龄,让人有更多的剩余时间从事自己喜欢的活动,充分享受经济发展成果,增强幸福感。(本文发《 新金融观察 》 2012 年 7 月 2 日第 06 版) 延长退休,应充分考虑社会责任 寿命延长就该推迟退休吗? 美国公务员退休年龄及养老金 各国真实退休年龄及养老制度 刘植荣接受《南风窗》记者张默宁专访:公务员涨工资的尴尬 “双轨制”会让中国社会分裂 刘植荣:世界工资研究报告 美债恰似“温水煮青蛙” “养老金入市”是误读还是误导? 两会公民提案:应尽快出台《工资法》 节能两会公民提案:减排要严控房地产 两会公民提案:改革应以直接税为主体 从巴黎公社看革命的本质——纪念巴黎公社141周年 欧美农民种田为何能得到大量补贴? 股价越高股民赔得越多 大猩猩PK分析师 同样的事故,不同的结果——康菲与 BP 漏油事故引发的思考 欧美国家养老金可以投入股市吗? 监测PM2.5为何如此重要? 养老基金要 当好 “ 蓄水池 ” 苏联解体二十周年再思考:执政党利益必须与人民利益相统一 美国彻查居民海外资产,隐报谎报要坐牢 “养老金入市”是个馊主意 房价与地价,谁推高了谁? 住房空置率之 谜亟需解开 国外怎样处置住房空置:罚款、征用或推倒 作家税负是工薪阶层的6倍 文化繁荣须为作家增收减负 房价下跌拉开序幕 看看外国物价如何涨:过去20年多数国家CPI年均涨幅2% 股市就是大赌场 美国收入15万吃救济,“救世主”这顶高帽咱戴不 起   青春就应该这样绽放    游戏测试:三国时期谁是你最好的兄弟!!    你不得不信的星座秘密

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刘植荣:美国公务员退休年龄及养老金

美国公务员退休年龄及养老金 作者: 刘植荣 【提要】 1986 年通过的美国新的《联邦雇员退休制度》规定:工龄满 25 年即可退休,公务员领工资要扣除 8% 养老摊派金和 1.45% 的医疗保险,养老金封顶额是工资基数的 80% 。   在美国,所有受雇于联邦政府、由政府财政发工资的人都叫联邦雇员,也就是我们所说的公务员。   美国关于公务员的法律相当完善,法律条文规定得非常精细,几乎无需解释,让那些想利用法律漏洞钻空子的人无机可乘。   有关公务员退休和养老金制度的法规也是如此,公务员入职前、工作期间及退休后,都清楚自己现在和未来的各项待遇,公务员不会天天嚷嚷给自己涨工资或提高养老金,他们也没有给自己制定工资和养老金标准的权力。因为公务员是人民的仆人,他们的工资及养老金标准要由主人来制定,也就是人民的代表机构国会来制定。公务员的任何薪酬、养老金等福利待遇未经国会批准,均为非法。   所以,在美国极少听到对公务员养老金的诟病,因为美国公务员养老金与私营企业职工保持一致。   1. 两套退休制度并行     美国公务员养老金制度产生于独立战争 (1775 年 -1783 年 ) 。在美国争取独立的大革命期间,政府尚未建立,军人成为“公务员”的主体,为此,公务员退休制度首先为军人建立,以确保这些为美国独立而战斗过的军人离开部队后能过上体面的生活,安度晚年,褒奖他们对国家的贡献。   到美国内战( 1861 年 -1865 年)时期,为退伍军人制定的养老保障制度不断加强和完善。到 19 世纪末,政府文职雇员也采纳了退伍军人的养老金制度。 1912 年 5 月 11 日,美国通过了《舍吴德法案》,这是美国 20 世纪最重要的关于公务员养老金制度的法案。该法案规定,在美国墨西哥战争( 1846 年 -1848 年)和内战( 1861 年 -1865 年)期间服过役的退伍军人,年满 62 岁均可领取养老金,不管是否伤残。从此, 62 岁就成为美国认定老年人的标准,也是美国社保领取全额养老金的退休年龄,一百多年来保持不变。 1920 年 8 月 1 日,美国通过了《文职公务员退休制度》,该制度至今仍然有效。根据 1986 年 6 月 6 日通过的《联邦雇员退休制度》,所有在 1984 年 1 月 1 日前入职的公务员执行《文职公务员退休制度》,在此日期之后入职的公务员执行《联邦雇员退休制度》。也就是说,目前美国两套公务员退休制度并行,新制度逐步取代旧制度。   2. 公务员领工资要扣除 8% 养老摊派金和 1.45% 的医疗保险     《文职公务员退休制度》对美国联邦政府中的文职人员的养老、救助和残疾福利进行了规定。在美国,所有工薪族在领工资时要先交纳各种税金和摊派金,上到总统,下到普通工人,谁也没有例外,公务员更是如此,这样,在退休时才有资格领取养老金。   公务员领工资时,要扣除 8% (军人为 7% )左右的养老摊派金(相当于中国的养老保险金)和 1.45% 的医疗保险。   根据《文职公务员退休制度》,美国文职公务员的退休年龄并非一刀切,根据为政府工作的年限和职业区分 , 规定了不同的退休年龄。例如,工作 30 年 55 岁就可以退休,工作 20 年则要到 60 岁才能退休,工作 5 年那就必须等到 62 岁退休。   对司法人员、航空管理人员和消防人员的工作年限是硬性规定的:在 50 岁时工作 20 年必须退休;或工作 25 年时,不管年纪多大,都必须退休。例如,一个人 18 岁参加消防队,则他干到 43 岁时必须退休。这主要考虑这些职业的危险性,公务员年龄大,肢体和大脑反应必然迟缓,在执行公务时,对个人和他人生命危害的潜在威胁就大,因此,工作一定年限必须退休。   美国公务员养老金标准并非参照退休前最后一个月的工资,而是参照公务员任职期间连续 3 年最高工资的平均工资,这是计算养老金的工资基数。计算时只计算基本工资,不包括加班工资、奖金和福利性工资。 美国公务员不像中国公务员这样稳定,他们的公务员职务有升有降,干了几年局长,如果表现不佳,就可能转岗干科长,甚至普通科员,这样工资标准就会大幅下降。所以,计算任职期间连续 3 年最高工资的平均工资,体现了公正,照顾了所有公务员的利益。同时,也避免公务员临近退休时突击提拔,以便领取更高标准的养老金,侵占群众利益。   3. 55 岁退休可领全额养老金     在《文职公务员退休制度》或《联邦雇员退休制度》下的公务员养老金,计算工龄只计算为政府工作的年限。有的人会在政府和私营企业之间频繁跳槽,他们退休后,为政府工作期间的养老金与为私营企业工作期间的养老金要分别计领。所以,本文所讲的工作年限或工龄,均指为政府工作的年限。   美国公务员养老金标准的计算方法是:第一个 5 年工龄每年养老金为工资基数的 1.5% ;第二个 5 年工龄每年养老金为工资基数的 1.75% ;在这 10 年以后的工龄,每年养老金为工资基数的 2% 。这三段养老金相加就是退休后每年领取的养老金。   例如,一个人 25 岁开始为政府工作,工作 30 年 55 岁退休,他在这 30 年期间连续最高的三年工资分别是 51000 美元, 52000 美元和 53000 美元,则他的工资基数为( 51000+52000+53000 )÷ 3=52000 美元。第一个 5 年工龄的养老金为 52000 × 1.5% × 5=3900 美元,第二个 5 年工龄的养老金为 52000 × 1.75% × 5=4550 美元,这 10 年之后的 20 年工龄的养老金为 52000 × 2% × 20=20800 美元,退休后每年领取的养老金为 3900+4550+20800=29250 美元,也就是每月领取养老金 29250 ÷ 12=2437.5 美元。 如果在 55 岁以前退休则领不到按养老金计算公式计算出来的全额养老金(伤病残人员、司法人员、航空管理人员和消防人员除外),会有一些扣除,扣除标准为实际退休年龄到 55 岁的差额部分每个月扣除 1/6 个百分点。   4. 特殊部门单独计算养老金     美国对司法人员、消防人员、核材料管理运输人员的养老金有单独的计算方法,因为他们在岗位上身体受到的伤害较大,所以,他们的养老金标准比普通公务员要高些。这些行业的公务员养老金计算方法是:第一个 20 年每年为工资基数的 2.5% ,这 20 年后每超过一年增加工资基数的 2% 。   例如,一个小伙子 18 岁高中毕业后参加了消防队,则他最多能干 25 年,也就是到 43 岁必须退休。他在这 25 年中连续三年最高工资分别是 51000 美元、 52000 美元和 53000 美元,则他的工资基数为( 51000+52000+53000 )÷ 3=52000 美元,他退休后每年领取的养老金为 52000 × 2.5% × 20+52000 × 2% × 5=26000+5200=31200 美元。 国会议员和在国会工作的其他职员,养老金计算方法是:为国会工作年限乘以工资基数的 2.5% ,加上为联邦政府其他部门工作的年限乘以工资基数的 1.75% 。但是,为国会工作的年限加上为联邦政府其他部门工作的年限最多计算到 10 年,超过 10 年部分,乘以工资基数的 2% 。这样规定,主要是防止任期较多的国会议员退休时的养老金标准过高,因为美国联邦议员只有任职最低年龄要求,没有最高年龄限制,只要得到选民的支持,可一直干下去,当然,也可以选择退休。众议员的最低任职年龄为 25 岁,参议员的最低任职年龄为 30 岁。   5.

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