关注社会

晚退休5年统筹养老金返还率由 24% 降到 14% 延迟退休对统筹账户的影响 作者： 刘植荣 一个月来，就是否应该延迟退休的论战持续升温。 2012 年 7 月 10 日，全国老龄工作委员会办公室副主任、中国老龄科学研究中心主任吴玉韶表示：延长退休年龄是中国乃至世界其他国家经济社会发展的一种趋势。我国或将出台方案。 中国社保体系内的养老制度属于 “ 现收现付 ” 制，就是用正在工作的人交的养老保险，去支付退休人员的养老金。也就是说，养老保险金发生代际转移，养老保险账户上的钱只是个 “ 虚拟 ” 的记账符号，不属于你个人专有，而是供全社会领取养老金的人使用。正因为如此，我们可以分析一下，把养老保险金交给社保机构管理与自己管理相比，会有多大的差别。 笔者在《 延迟退休对个人养老账户的影响 》一文中已经算出，延迟到 65 岁退休养老保险个人账户会损失 7 万元。本文接着分析，延迟退休对养老保险统筹账户究竟有何影响。 用人单位要为职工交纳数额为工资 20% 的养老保险金，这笔钱打入社保机构的养老保险统筹账户，这样，职工退休后才有资格从统筹账户领取养老金。统筹养老金的发放标准是：统筹养老金 = （参保人员退休时当地上年度月平均工资 + 本人指数化月平均缴费工资） ÷2× 缴费年限 ×1% 。这个公式看起来比较复杂，其实就是先求出当地平均工资与本人交养老保险期间平均工资的平均值，然后每交一年养老保险乘以一个百分点。 根据人社部发布的数据， 2011 年全国城镇非私营单位在岗职工月平均工资约为 3500 元。一个人 20 岁开始工作，一直领取平均工资，工作 40 年后 60 岁退休，他每月能从统筹账户上领取的养老金为（ 3500+3500×1 ） ÷2×40×1%=1400 元，活到 73 岁（ 2010 年中国人口预期寿命）要领 13 年（ 156 个月）的养老金，领取统筹养老金总额为 1400×156=218400 元。 用人单位每月为他交纳的养老保险金为 3500×20%=700 元，我们按年利率 3.5% 计算，假定 40 年期间工资没有增长，工作 40 年 60 岁退休工龄就是 480 个月，退休时单位为他交的养老保险金本息总额为〔 700× （ 1+3.5%÷12 ） 479 〕 × ｛ 1- 〔 1÷ （ 1+3.5%÷12 ）〕 480 ｝ ÷ ｛ 1- 〔 1÷ （ 1+3.5%÷12 ）〕｝ =731267 元。 如果退休时把这笔钱取出再按存本取息的方式存入银行，每月可取利息 731267× （ 3.5%÷12 ） =2133 元。可见，如果单位为职工交的养老保险金自己管理，职工退休时就是吃利息也比交给社保机构的统筹养老金标准高出 2133-1400=733 元。 如果把 731267 元存入银行，每月按社保机构统筹养老金标准 1400 元发给职工， 13 年后账户上的利息结余为〔 733× （ 1+3.5%÷12 ） 155 〕 × ｛ 1- 〔 1÷ （ 1+3.5%÷12 ）〕 156 ｝ ÷ ｛ 1- 〔 1÷ （ 1+3.5%÷12 ）〕｝ =144538 元，本息合计 731267+144538=875805 元。也就是说，工作 40 年 60 岁退休，养老金在统筹账户损失约 88 万元。 如果把 731267 元存入银行，每个月取等额的一笔钱供自己养老，到 73 岁，也就是用 13 年（ 156 个月）把这笔钱取空。我们直接用公式：月取本息金额 = 整存金额 × （年利率 ÷12 ） × 〔 1+ （年利率 ÷12 ）〕 期数 ÷ ｛〔 1+ （年利率 ÷12 ）〕 期数 -1 ｝，代入数值可计算出每月可取 5841 元， 13 年就是 5841×156=911196 元，统筹账户养老金返还率为 218400÷911196=24% 。 由此可见，我国养老金返还率非常低，如果单位自己为职工办理养老账户，职工退休时用账户的利息支付职工的养老金，也比现在社保机构的统筹养老金高出 733÷1400=52% 来，等退休职工死亡后，单位还可以把账户上 73 万元的养老金结余收回。 如果延迟 5 年退休就要工作 45 年（ 540 个月） 65 岁退休，退休时，单位给个人交到统筹账户上的养老保险金本息总额为 916732 元。而职工退休后每月领取的统筹养老金为 3500+3500×1 ） ÷2×45×1%=1575 元，活到 73 岁只能领 8 年（ 96 个月）的养老金，实际领取统筹养老金总额为 1575×96=151200 元，比 60 岁退休少领 218400-151200=67200 元。 同样，如果把 916732 元存入银行，每个月的利息就是 916732× （ 3.5%÷12 ） =2674 元，高出统筹养老金 2674-1575=1099 元。如果到 73 岁，也就是用 8 年（ 96 个月）把这笔钱取空，则每月可取 10962 元， 96 个月就是 10962×96=1052352 元，统筹账户养老金返还率为 151200÷1052352=14% 。 通过以上分析计算可知，推迟退休不管是养老保险个人账户，还是统筹账户，损失都会增大。推迟 5 年退休，统筹账户返还率由 60 岁退休的 24% 降到 65 岁退休的 14% 。 以上计算还有没把工资增长因素考虑进去。由于四五十年间工资不可能不增长，如果按国家统计局过去 10 年平均每年工资涨幅为 12.3% 计算，假如一个 20 岁的人去年开始工作，月薪 3500 元，那他工作 45 年 65 岁退休后，单位向统筹账户为他交纳的养老保险金本息总额为 2306 万元，退休后即便吃利息，每月也能拿到将近 7 万的养老金。这样推算，延迟退休给个人养老金造成的损失就更大了。 通常来讲，工龄越长，工资越高，延迟退休，意味着在职工人数不变的情况下，企业为职工交纳的养老金总额会增加。从另一方面考虑，多数工作岗位职工超过一定年龄后，年龄越大，工作效率越低，由于人体部件的老化，在某些岗位上 发生事故的几率越高 。所以，推迟退休，会使企业的雇工成本上升，生产效率下降，生产事故增多。 综上所述，延迟退休，对职工和企业，都会带来巨大的利益损失，不利于调动企业和个人的生产积极性，妨碍经济发展，从某种程度上限制劳动人民享受自己劳动成果的权利。（本文发《 新金融观察 》 2012 年 7 月 16 日第 06 版）   工资乱象何时休 延迟退休对统筹账户的影响：晚退休5年统筹账户养老金返还率由24%降到14% 延迟退休对个人养老账户的影响 延迟退休，违背发展经济的目的 延迟退休，应充分考虑社会责任 寿命延长就该推迟退休吗？ 美国公务员退休年龄及养老金 各国真实退休年龄及养老制度 欧美学生作文与国内作文的差异何在？ 刘植荣接受《南风窗》记者张默宁专访：公务员涨工资的尴尬 “双轨制”会让中国社会分裂 刘植荣：世界工资研究报告 美债恰似“温水煮青蛙” “养老金入市”是误读还是误导？ 两会公民提案：应尽快出台《工资法》 节能两会公民提案：减排要严控房地产 两会公民提案：税制改革应以直接税为主体 从巴黎公社看革命的本质——纪念巴黎公社141周年 欧美农民种田为何能得到大量补贴？ 股价越高股民赔得越多 大猩猩PK分析师 同样的事故，不同的结果——康菲与 BP 漏油事故引发的思考 欧美国家养老金可以投入股市吗？ 监测PM2.5为何如此重要？ 养老基金要当好“蓄水池” 苏联解体二十周年再思考：执政党利益必须与人民利益相统一 美国彻查居民海外资产，隐报谎报要坐牢 “养老金入市”是个馊主意 房价与地价，谁推高了谁？ 住房空置率之谜亟需解开 国外怎样处置住房空置:罚款、征用或推倒 作家税负是工薪阶层的6倍 文化繁荣须为作家增收减负 房价下跌拉开序幕 看看外国物价如何涨：过去20年多数国家CPI年均涨幅2% 股市就是大赌场 美国收入15万吃救济，“救世主”这顶高帽咱戴不 起   青春就应该这样绽放    游戏测试：三国时期谁是你最好的兄弟！！    你不得不信的星座秘密

物价上涨的本质就是征税 作者： 刘植荣 一些国家的民意调查显示，在众多经济事件和社会现象中，民众最反感的就是物价上涨，也就是人们通常说的通货膨胀。 假如你去年每月的工资是 3000 元，生活还算宽裕，由于物价上涨，今年的 3000 元工资就会让你捉襟见肘，入不敷出，你会感到生活拮据起来。 再假如你有一笔金融资产，物价上涨会让你的这笔财富蒸发。例如，十年前你把 100 万元存入银行，那时的 100 万可以买三套住房。我们按过去十年银行平均年利率 3.5% 计算，现在这笔钱本息合计为 141 万元，只能买一套住房，物价上涨让你的这笔财富蒸发掉三分之二，仅剩下三分之一。 物价上涨毫无例外都是货币现象，就是流通中的钱太多了。打个比方，在供需平衡状态下，假如市场上有 100 件相同的商品，货币供应量为 100 元，此时每件商品的价格是 1 元。如果货币供应量为 200 元，则每件商品的价格就涨成了 2 元，也就是 CPI 增幅为 100% 。物价上涨就是这么个简单的道理，是政府发行的钞票过多了。当然，这是简要解释货币投放与物价的关系，没有考虑货币的流通速度。 既然物价上涨这么不招民众待见，可为什么政府还要不断地印钞票呢？ 政府的各种开支，还有各种福利支出，这些都需要钱。这些钱哪里来？征税。 一种是直接税，就是政府直接对百姓个人征税，如个人收入所得税。由于直接税是百姓亲手把钱交给政府，百姓能感受到税负轻重，对增税很敏感，增加直接税很容易遭到人们的抵制。为此，政府又发明了间接税，向企业征税，如增值税，企业先把税交给政府，然后把税加进商品的价格里，再转嫁给消费者，也就是政府通过企业间接向百姓征税。 由于不是企业承担间接税，所以，企业一般也不会抵制。又由于间接税不是对百姓直接征收，百姓也感觉不到自己是在纳税。就这样，政府通过间接税毫不费力地把百姓腰包的钱掏走了，这就是法国政治家让 – 巴蒂斯特·科尔贝所说的：“税收技巧恰似拔鹅毛，在拔毛的时候不要让鹅叫。” 由于间接税隐藏在商品的价格里，所以，人活着就要消费，有消费就要纳税。穷人的收入几乎都为养家糊口消费掉，而富人的生活开支仅占其收入的极小部分，所以，穷人承担间接税的税负要比富人承担的此项税负重得多。 在世界绝大多数国家，征任何税都要经过议会批准。如果政府想征税，可在议会通不过怎么办？这时，政府只有借钱，或向本国和外国居民（或机构）借钱，或向自己的中央银行借钱。向国内外居民借钱不会造成流通货币量的改变，因此也就不会造成物价上涨。但是，如果政府向本国央行借钱，实际上就是自己向自己借钱，央行这只右手印钞票，然后交给政府这只左手去花。新印的钞票被政府花出去，就意味着流通货币量增多，而商品却没有相应增加，因此，物价就给托高了，这就像河水流入水库，使水位升高一样。 所以说，通货膨胀实际上就是“通胀税”，它在本质上与间接税没什么不同。 物价上涨不但会吞噬人们的劳动成果，还会导致经济崩溃和诱发各种矛盾。 正因为通胀对经济、社会和政治的严重影响，各国政府都要把稳定物价作为各项政策的重中之重，如欧盟等国家把 CPI 的警戒线定在涨幅为 2% 上。 近些年来，中国的物价涨幅在世界属于较高水平。 1990 年到 2010 年，中国广义货币（ M2 ）供应量由 15293 亿元 猛增加到 725852 亿元 ， 增长了 46.5 倍， 而美国这期间 M2 供应量仅由 32748 亿美元增加到 88122 亿美元， 增长了 1.69 倍， 中国货币供应量的增幅是美国的 27 倍！ 这20年间， 中国 CPI 涨幅为 148% ，而美国仅为 62% 。数据对比告诉我们，中国目前抑制通胀的各项政策丝毫不能放松，因为流通中的巨量货币具有强大的惯性，投放货币容易，要想刹住通胀车，那可就需要时日了。 （本文发 《 羊城晚报 》 2012 年 7 月 14 日 B5 版） 凤凰网有“ dfyg123 ” [2012-07-15 06:09:46 PM] 留言：     咱们老百姓能咋办?1999年退伍2000年自谋职业我出打工,哪个时候我的工资才600元,我很知足,因为我年末回家100元用普通老百姓的想像力来花还真不容易一天花光.哪些年是我最拼搏的日子,2003年工资也才1300-1600之间,我和女朋友商量着做点生意吧!哪时我和女朋友都是替别的老板卖飞机票,利润相当可观于是就萌生了做票贩子的想法,拿着东拼西凑的15000千元钱票贩子的生涯就开始了,刚开始做就遇到了民航改革所有机票实行明折明扣利润只有2%-3%,哪时我和女朋友说如果那一天我们的生意步入正轨每天能收入100元的时候,我就每天天带你到上海龙柏易初莲花吃羊肉串,花了将近一年的时间拼搏跑业务发明片,终于实现了人生第一人目标日入100元,而此时已经是2005年了,我和女朋友转变角色成为了夫妻,哪个时候很开心挣的不多开销也不大,在龙柏租的小两室才800元,每天都很满足的逛着街,吃着5毛一个的油墩子.06年我们有了孩子,客户也逐渐多了起来,于是称孩子为旺财,其实当时还真没赚什么钱,只是容易满足.也是这一年我买了一辆QQ车,当时全部存款也才16万元觉得自己好有钱了,经常开车带老婆孩子出去玩还下馆子,最赚钱的就是07-08年,金融危机后我们的生意就明显不行了,但建材以及服装行业都不错,此时上海的房租已经开始疯狂的上涨了06年租的两室户就已经1600了,07年之后简装的两室户都要2400,08年就是2800了,加上孩子的各项投入每月生活固定支出都要达到6000元以上了,再也承受不下去了,明显感到挣的没有花的快了,于是09年不得不选择离开了上海回到了老家.有时候挺恨的,自己最青春年华的时候拼搏挣的一点钱还不够07年之后高物价消耗的快了,我们该怪谁呢? 工资乱象何时休 延迟退休，对个人养老账户的影响 延迟退休，违背发展经济的目的 延迟退休，应充分考虑社会责任 寿命延长就该推迟退休吗？ 美国公务员退休年龄及养老金 各国真实退休年龄及养老制度 欧美学生作文与国内作文的差异何在？ 刘植荣接受《南风窗》记者张默宁专访：公务员涨工资的尴尬 “双轨制”会让中国社会分裂 刘植荣：世界工资研究报告 美债恰似“温水煮青蛙” “养老金入市”是误读还是误导？ 两会公民提案：应尽快出台《工资法》 节能两会公民提案：减排要严控房地产 两会公民提案：税制改革应以直接税为主体 从巴黎公社看革命的本质——纪念巴黎公社141周年 欧美农民种田为何能得到大量补贴？ 股价越高股民赔得越多 大猩猩PK分析师 同样的事故，不同的结果——康菲与 BP 漏油事故引发的思考 欧美国家养老金可以投入股市吗？ 监测PM2.5为何如此重要？ 养老基金要当好“蓄水池” 苏联解体二十周年再思考：执政党利益必须与人民利益相统一 美国彻查居民海外资产，隐报谎报要坐牢 “养老金入市”是个馊主意 房价与地价，谁推高了谁？ 住房空置率之谜亟需解开 国外怎样处置住房空置:罚款、征用或推倒 作家税负是工薪阶层的6倍 文化繁荣须为作家增收减负 房价下跌拉开序幕 看看外国物价如何涨：过去20年多数国家CPI年均涨幅2% 股市就是大赌场 美国收入15万吃救济，“救世主”这顶高帽咱戴不 起   青春就应该这样绽放    游戏测试：三国时期谁是你最好的兄弟！！    你不得不信的星座秘密

工资乱象何时休？ 作者： 刘植荣 据报道，由国家发改委牵头制定的收入分配改革总体方案将于今年下半年出台。方案将列出收入分配改革的时间表和路线图，其中，调整初次收入分配格局是未来收入分配改革的重中之重。 发展经济的目的是让全国各族人民共享改革开放取得的发展成果，摆脱对未来不确定因素的疑虑，让人民生活得更体面、更祥和、更幸福。如果最基本的劳动报酬分配都不能保证公平，势必会打击劳动者的积极性。因此，确保社会财富的公平分配将成为破解工资乱象的一剂猛药。   1. 各行各业都 “ 哭穷 ”   媒体几乎天天都有关于工资的报道，人们在办公室，在上下班途中，在茶余饭后，议论最多的也是工资收入多少的问题：工资低的气愤、不满，工资高的也 “ 得便宜卖乖 ” 并不满足。各行各业都说自己的工资低，几乎所有的人都对自己的薪水不满意。 2011 年 3 月 5 日，全国人大代表、武钢集团总经理邓崎琳在 “ 两会 ” 上公开 “ 哭穷 ” ： “ 我们一年把税交完的工资是 40 多万，你会信吗？美国 GE 那些大公司多是几千万美金的，民营企业就更不用说了。 ” 《证券日报》 2011 年 3 月 24 日报道，中石油职工的平均年薪为 14.97 万元， 63557 名退休人员的养老金与在职人员所差无几。 《人民日报》 2012 年 4 月 1 日报道，证券业人均年薪 20 万，券商高管一个人的年薪相当于上千普通工人的工资。 2011 年，中信证券副董事长殷可年薪 1974.5 万港元。长江证券 2011 年净利润同比下降 66.10% ，但公司高管报酬却同比大增 51% 。宏源证券 2011 年净利润下降 50.58% ，但公司高管报酬同比增长了六成。 2012 年 5 月 8 日，黑龙江省佳木斯市第十九中学女教师张丽莉为救学生自己被车撞倒，她执教 5 年却仍是 “ 编外临时工 ” ，不仅没有医疗保险等福利，月工资也仅有 1000 多元。 中国科学院曾在科学家子女中进行过一项调查，只有 19% 的受访子女愿意做科学研究， 51% 的受访子女明确表示不愿意从事科学研究，很多人表示愿意当公务员。中国人事科学研究院院长吴江说： “ 这些孩子似乎一学会识字就知道做公务员好，宁做公务员也不愿从事科学研究 ” 。   2. 什么扰乱了分配秩序   由于我国目前没有统一的工资制度，机关、事业单位和国有企业都设法提高工资，因为他们清楚，这钱不是本单位的，而是全民的，他们最常用的理由就是 “ 与国际接轨 ” ，常以 “ 外国公务员工资多么高，外国企业高管年薪有多少 ” 为口实，就是闭口不谈外国公务员的工资不允许超过私营企业工资，外国国企高管的工资仅高出徒工的一倍。 就这样，公务员与国企之间展开了涨薪竞赛，公务员每悄悄涨一次工资，国有企业必然紧跟其后，尤其是国有垄断企业和国家控股的股份制企业。 曾有一位公务员朋友对笔者抱怨说，他拿到手的工资才 2000 多元，还没有农民工的工资高。笔者不怀疑这位有 20 多年工龄的公务员月薪 2000 多元的真实性，因为中国公务员工资地区差和部门差很大，同职级的公务员，在北京、上海、深圳等经济发达城市会高出内地经济欠发达地区几千元。 但是，在当今的现实生活中，却很少听说公务员主动提出辞职，去民营企业从事月薪 4000 元工作的。为什么公务员会 “ 舍高求低 ” 呢？下面，我们就算算月薪 2000 元的公务员，实际收入会有多少。 以北京为例，如果一名公务员拿到手的工资是 2000 多元，则他的应发工资大致是 2500 元，交纳的住房公积金为 300 元，当地财政还要给他补交 300 元，这 600 元就存在个人住房公积金账户上，这一年下来就是 7200 元。 再看看养老金。如果这位公务员 60 岁退休，在职期间不用交一分钱的养老保险，退休后每月领取的养老金还明显高于同龄的企业退休人员，而同龄的农民工更是无法与之相比。 除了住房公积金和养老金外，公务员每年领 13 个月的工资，个人进修培训也是由政府出钱，甚至读学位的几万、几十万元的学费还有机会报销，而且学习期间工资照发。农民工若想自己提高技能进修学习，却只能辞职自己掏学费学习。 公务员享受的医疗保健也是国内一流的，看病基本上不需要个人掏腰包。根据中国社会科学院的一份调查报告，中国政府投入的医疗费用中， 80% 是为 850 万以党政干部为主的群体服务的。虽然不少农民工参加了 “ 新农合 ” ，但报销门槛费高，报销比例低等情况依然存在，医疗费的大头仍由个人承担。 此外，公务员还有明目繁多的补贴和津贴，如住房补贴、防暑降温费、交通补贴、带薪休假等，有的单位还为公务员提供免费早餐和午餐（有的象征性收点费用），甚至逢年过节还发米、面等生活用品，这些都是他们实际工资的组成部分。如此看，公务员的 “ 舍高求低 ” 就不难理解了。 另据中央部门公开的预算显示：各部门住房保障支出数额惊人，国税总局一年 46 亿元，教育部 43 亿，卫生部 26 亿。近日，辽宁省营口市下发《营口市 2012 年度市直机关事业单位职工住房补贴发放方案》，对约 1000 名公务员和事业单位人员发放购房补贴，平均每人约 5 万元，补贴款均由政府财政全额拨付。 公务员的 “ 三公消费 ” 更是个无底洞。有的公务员甚至把个人家庭消费也开发票拿到单位报销，在审计署抽查的 2010 年中央机关报销发票中，中央 56 个部门近两成报销发票为假发票。这种现象恐怕地方政府公务员更会有过之而无不及。 还有一点需要指出，公务员可以按部就班地晋升职级，也就是说公务员年龄越大，工资越高。而农民工恰恰相反，岁数越大，工资越低，因为农民工的劳动强度大，年龄越大，越受劳动力市场排挤。农民工干一天活给一天钱，不可能一年干满 365 天，也不可能连续干到 60 岁。农民工的名义工资与实际工资基本一致，因为他们的福利保障少得可怜，如养老、教育、住房等都要自己解决。 如今，公务员成为最热门的职业之一， 2011 年，仅中央直属机关公务员考试就有 140 万人报考，有的岗位达到几千人竞争一个 “ 金饭碗 ” 。如果公务员的待遇不如农民工，早就闹 “ 公务员荒 ” 了，绝对不会千军万马争过公务员的 “ 独木桥 ” 。 可见，由于缺乏相应的约束机制，我国的分配秩序已被扰乱，如果不严格规范公务员工资，不废除工资和养老金的 “ 双轨制 ” ，我国的工资秩序就很难恢复到正常的轨道上来，更谈不上收入分配的公平合理。   3. 分得的 “ 蛋糕 ” 有多大   社会财富是块 “ 大蛋糕 ” ，要想分配公平，就必须首先弄清楚这块 “ 蛋糕 ” 有多大，有多少人参与分配。 根据人力资源和社会保障部发布的《 2010 年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》， 2010 年，全国城镇非私营单位在岗职工年平均工资为 37147 元，全国城镇私营单位就业人员年平均工资为 20759 元。如果我们按照工资增长 8% 计算，则 2011 年全国城镇非私营单位在岗职工年平均工资为 37147×1.08≈40119 元，城镇私营单位就业人员年平均工资为 20759×1.08≈22420 元。 根据国家统计局发布的《 2011 年国民经济和社会发展统计公报》， 2011 年，全年国内生产总值（ GDP ）为 471564 亿元。 2011 年末大陆总人口为 13.4735 亿人，其中城镇人口为 6.9079 亿人，农村人口 6.5656 亿人。 2011 年末全国就业人员为 7.642 亿人，其中城镇就业人员 3.5914 亿人。 2011 年，农村居民人均纯收入 6977 元，农村居民总收入为 45808 亿元。由此，可以估算出全国 7.642 亿从业人员的劳动总报酬，即城镇非私营单位在岗职工工资总额＋城镇私营单位就业人员工资总额＋农村居民总收为 148079 亿元，约占 GDP 的比重为 31% 。也就是说，平均每位劳动者每月的劳动报酬约为 1636 元。 社会总财富要由劳动者、政府和企业三家分（中国的养老保险和住房公积金只有少数劳动者享受，其转移情况未作考虑）。根据财政部发布的《 2011 年公共财政收支情况》， 2011 年全国财政收入 103740 亿元，把个人所得税 6054 亿元剔除后为 97686 亿元即是政府分得的 “ 蛋糕 ” ，占 GDP 的比重约为 21% ；企业分得的 “ 蛋糕 ” 为 225781 亿元，占 GDP 的比重约为 48% 。   4. 最低工资标准门槛过低   通过以上分析就会发现，中国工资乱象的根本原因是在分配制度方面出现了问题。目前我国还没有统一的工资制度，更让人不可思议的是，近 8 亿人的劳动力市场竟然没有一部《工资法》！ 笔者曾对世界 183 个国家的工资制度进行了对比研究，得出的结论是：我国公务员工资是最低工资的 6 倍，世界平均为 2 倍；中国国企高管工资是最低工资的 98 倍，世界平均为 5 倍；中国行业工资差高达 3000% ，世界平均为 70% 。公务员工资大大超出了世界平均水平、国企高管工资过高、行业工资差别过大成为我国收入分配不公最明显的特征之一。 根据国际货币基金组织发布的报告，欧洲国家从 1980 年以来劳动报酬占 GDP 的比重一直在 63% 以上，在上个世纪 80 年代初甚至高达 70% ，而中国劳动报酬仅占 GDP 的 31% ，中国劳动者平均月工资为 1636 元，仅相当于卢森堡熟练工人法定最低工资标准的十分之一。劳动收入过低、财产收入过高，这是中国目前分配格局存在的又一问题。 中国劳动报酬低的劳动者，首先是农民，然后是农民工，接着是城镇私营单位就业人员，这三类低收 入的劳动人口总数为 6.412 亿，占全国从业人员总数的 84% 。这些人劳动强度大，还有相当一部分人没有任何保险和福利保障。根据国家统计局发布的《 2011 年我国农民工调查监测报告》， 2011 年外出农民工每个月工作 25.4 天（一年工作 9.8 个月），每天工作 8.8 小时，每周工作超过 5 天的占 83.5% ，每天工作超过 8 小时的占 42.4% ， 32.2% 的农民工每天工作 10 小时以上，每周工作时间超过《劳动法》规定的 44 小时的农民工高达 84.5% 。雇主或单位为农民工缴纳养老保险、工伤保险、医疗保险、失业保险和生育保险的比例分别为 13.9% 、 23.6% 、 16.7% 、 8% 和 5.6% 。 我国劳动报酬占 GDP 的份额过小的主要原因，就是法定最低工资过低。近年来，各地区都大幅度提高了最低工资标准，有的甚至翻了一番，即便这样，也离世界平均水平相差甚远。截止 2012 年 4 月底，我国 32 个省、市、自治区的法定月最低工资平均为 1084 元，最低的是海南省，仅为 830 元。我们可以把 830 元看作是全国的最低工资标准。 2011 年，中国人均 GDP 约为 34999 元，最低年工资仅是人均 GDP 的 28% 。根据国际劳工组织发布的数据，世界平均最低年工资是 GDP 的 60% ，我们甚至还不及世界平均水平的一半。 法定最低工资过低是收入分配不公的症结所在。因为雇主都倾向于用最低工资雇工，法定最低工资低，整个劳动力市场的工资水平必然走低。若不大幅度提高法定最低工资标准，就无法让最广大的劳动者得到与自己付出的劳动相匹配的报酬。   5. 加大劳动报酬比重，提低限高   最低工资标准是全社会收入分配的 “ 总阀门 ” ，我国收入分配改革的当务之急，就是把法定最低工资标准提高到国际平均水平，即最低年工资标准是人均 GPD 的 60% ，我们现在的最低年工资标准应是 20999 元，最低月工资标准就是 1750 元。根据 GDP 的增速和 CPI 的增幅，应每年调整一次法定最低工资标准。 制定了合理的最低工资标准，劳动力市场会用 “ 看不见的手 ” 来调节各行业、各地区的工资水平。经济发展强劲，劳动力需求增大，失业率下降，工资水平就会上涨；经济不振，劳动力需求减小，失业率上升，工资水平就会下降。根据国际经验，市场会把全社会劳动者的平均工资配置在最低工资的 2 倍上，即 3500 元左右。这样，中国劳动者总报酬为 320964 亿元，占 GDP 的比重为 68% 。只要法定最低工资制定合理，我们的劳动报酬自然就与国际接上了轨。 政府公务员和国有企业工资也应 “ 紧盯 ” 私营企业，其工资标准不得超过私营企业，严禁公务员与国有企业搞涨薪竞赛，扰乱分配秩序。同时，要给公务员和国有企业高管工资封顶，公务员和国有企业高管超过封顶工资不得支付。美国联邦公务员 2010 年，封顶年工资为 199700 美元（包括各种奖金和补贴），是全国从业人员平均工资的 4.5 倍。如果中国把法定最低月工资定为 1750 元，市场会把全国从业人员平均工资配置在 3500 元上，那么，公务员的封顶工资就是 15750 元，国有企业高管亦可参照此标准执行。 对农民来说，政府可以通过农业基础建设、价格保护和直补的形式给予财政支持。目前欧盟的农业补贴开支占欧盟预算总额的 48% 。 2010 年，欧盟农业发展项目支出 570 亿欧元，其中 390 亿欧元是对农民的直接补贴。欧美等国家都有农产品价格保护机制，如果市场价格低于保护价，政府或用保护价收购农产品，或把差价直接补贴给农民。 总之，我国收入分配不公之势日益严峻，贫富差距越拉越大，由此或将诱发诸多社会矛盾，严重影响社会的和谐与稳定。收入分配改革必须首先提高法定最低工资标准到世界平均水平，然后对全国从业人员工资 “ 提低限高 ” ，缩小差距。同时，建立可比性工资制度，把全国所有从业人员（包括农民）放在一个收入分配体系内通盘考虑，防止政府部门和国有垄断企业利用自己控制的全民资源谋取私利，侵占群众利益。（本文发《 人力资源 》 2012 年 6 月刊总第 344 期） 工资乱象何时休 延迟退休，对个人养老账户的影响 延迟退休，违背发展经济的目的 延迟退休，应充分考虑社会责任 寿命延长就该推迟退休吗？ 美国公务员退休年龄及养老金 各国真实退休年龄及养老制度 欧美学生作文与国内作文的差异何在？ 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延迟 5 年退休，个人账户损失7万 延迟退休对个人养老账户的影响 作者：刘植荣 最近几日，一些部门及少数专家教授 “ 延迟退休 ” 的呼声再起。据《新京报》 2012 年 6 月 28 日的报道，国务院批转人社部、发改委、民政部、财政部、卫生部、社保基金会联合制定的《社会保障 “ 十二五 ” 规划纲要》，提出研究制定弹性延迟领取养老金年龄的政策。 2012 年 7 月 1 日，在北京举行的 “ 积极应对人口老龄化战略研讨会 ” 上，人社部社会保障研究所所长何平建议我国从 2016 年实行延长退休年龄的政策，并每两年延长 1 岁退休年龄。到 2045 年不论男女，退休年龄均为 65 岁。 笔者以前发的几篇文章，分别论述了延迟退休与年龄、就业、社会稳定和经济发展的关系，本文继续分析延迟退休究竟会给个人养老账户带来哪些影响。 1997 年 7 月 16 日，国务院颁发了《国务院关于建立统一的企业职工基本养老制度的决定》，从此，企业职工个人要交 15 年以上的养老保险才能在退休后领到养老金。按目前规定，职工每月领工资时，要扣除 8% 的养老保险金，这笔钱打入个人养老账户；同时，单位还要为职工交 20% 的养老保险金打入社会统筹账户。 职工最关心的是个人账户上的养老金，延迟退休，意味着交养老保险的年限长了，领取养老金的年限短了。对职工来讲，就要算算自己多辛苦工作几年，退休后增加的养老金是否能够弥补自己为此多交的养老保险。 职工退休时，每月从个人账户领取的养老金 = 退休时个人账户储存额 ÷ 计发月数。计发月数目前全国有统一规定， 50 岁退休计发月数是 195 个月， 55 岁退休是 170 个月， 60 岁退休是 139 个月， 65 岁退休是 101 个月。 根据人社部发布的数据， 2011 年全国城镇非私营单位在岗职工年平均工资为 42452 元，也就是月平均工资为 42452÷12=3538 元，为了计算方便，我们用 3500 元。现在，我们看看一个拿全国平均工资的人的个人养老账户情况。 个人每月要交的养老保险金为 3500×8%=280 元，养老账户上的钱是有利息的，我们按年利率 3.5% 计算，如果 20 岁工作，工作 40 年（ 480 个月） 60 岁退休，假定工资保持不变，且都是月末发工资，则第一个月交的养老保险金到退休时的本息合计为 280× （ 1+3.5%÷12 ） 479 元，第二个月为 280× （ 1+3.5%÷12 ） 478 元，第三个月为 280× （ 1+3.5%÷12 ） 477 元，依此类推，最后一个月为 280× （ 1+3.5%÷12 ） 0 元。这是个等比数列，公比为（ 1+3.5%÷12 ） -1 。所以，每月交 280 元的养老保险金，工作 40 年退休时个人账户上的本息总额为〔 280× （ 1+3.5%÷12 ） 479 〕 × ｛ 1- 〔 1÷ （ 1+3.5%÷12 ）〕 480 ｝ ÷ ｛ 1- 〔 1÷ （ 1+3.5%÷12 ）〕｝ =292507 元，约 30 万元。职工每月从个人账户领取的养老金为 292507÷139=2104 元。 　　如果把个人交的养老保险金不让社保机构管理，而是自己存入银行，那就意味着退休时个人可以取出约 30 万元，然后再把这笔钱按整存零取存入银行，每个月取等额的一笔钱供自己养老，到 73 岁，也就是用 13 年（ 156 个月）把这笔钱取空。我们直接用公式：月取本息金额 = 整存金额 × （年利率 ÷12 ） × 〔 1+ （年利率 ÷12 ）〕 期数 ÷ ｛〔 1+ （年利率 ÷12 ）〕 期数 -1 ｝，代入数值可计算出每月可取 2337 元，这要比交给社保管理每月多领 2337-2104=233 元， 156 个月就是 233×156=36348 元。 　　如果推迟 5 年退休，那就要工作 45 年（ 540 个月）。 65 岁退休时个人账户上的本息总额为 366689 元。职工每月从个人账户领取的养老金为 366689÷101=3631 元。 　　同样，如果退休时把个人账户约 37 万元的养老金储存额按整存零取存入银行，每个月取等额的一笔钱供自己养老，到 73 岁，也就是用 8 年（ 96 个月）把这笔钱取空，则每月可取 4385 元，这要比交给社保管理每月多领 4385-3631=754 元， 96 个月就是 754×96=72384 元。 　　可见，推迟退休年龄，虽然多辛苦了几年，个人养老账户损失却增大了，由 60 岁退休损失 36348 元，增大到 65 岁退休损失 72384 元，额外增加损失 72384-36348=36036 元。 以上没考虑工资增长情况，如果按照国家统计局公布的数字，过去 10 年城镇职工工资平均每年增长 12.3% ，前面的公比就成了（ 1+12.3%÷12 ） ÷ （ 1+3.5%÷12 ）， 20 岁的人工作 45 年 65 岁退休个人养老账户上就有 9222746 元，将近一千万元！如果自己管理这笔钱，退休后每月就有 110286 元的养老金。即使按每年 CPI 涨幅为 3.6% 计算， 45 年后的 11 万元也相当于现在的 2 万多元。通过此计算也可推测，国家统计局公布的工资涨幅可能会高出实际水平很多，多数劳动者感到自己的工资 “ 被增长 ” 了，这也说明了这个问题。 对那些个人交纳养老保险才能在退休后领到养老金的企业职工来说，用自己的辛苦钱买保险养老，这笔钱收不回来心里总不踏实。 三十年前宣传“计划生育好，政府来养老”，十几年前宣传“养老不能靠政府，企业职工入社保”，现又宣传“养老基金亏空了，退休年龄要提高”， 加之前段时间有人忽悠把养老保险基金拿去炒股，使得百姓担心自己的养老钱就像变戏法一样给变没了。 最广大的人民还是希望保持退休政策的稳定，企业职工不管在岗的还是下岗的，哪个不希望尽快领到养老金？正如一句英语谚语所讲：两鸟在林，不如一鸟在手。（本文发《 新金融观察 》 2012 年 7 月 9 日第 05 版） 延迟退休，对个人养老账户的影响 延迟退休，违背发展经济的目的 延迟退休，应充分考虑社会责任 寿命延长就该推迟退休吗？ 美国公务员退休年龄及养老金 各国真实退休年龄及养老制度 欧美学生作文与国内作文的差异何在？ 刘植荣接受《南风窗》记者张默宁专访：公务员涨工资的尴尬 “双轨制”会让中国社会分裂 刘植荣：世界工资研究报告 美债恰似“温水煮青蛙” “养老金入市”是误读还是误导？ 两会公民提 案：应尽快出台《工资法》 节能两会公民提案：减排要严控房地产 两会公民提案：改革应以直接税为主体 从巴黎公社看革命的本质——纪念巴黎公社141周年 欧美农民种田为何能得到大量补贴？ 股价越高股民赔得越多 大猩猩PK分析师 同样的事故，不同的结果——康菲与 BP 漏油事故引发的思考 欧美国家养老金可以投入股市吗？ 监测PM2.5为何如此重要？ 养老基金要 当好 “ 蓄水池 ” 苏联解体二十周年再思考：执政党利益必须与人民利益相统一 美国彻查居民海外资产，隐报谎报要坐牢 “养老金入市”是个馊主意 房价与地价，谁推高了谁？ 住房空置率之 谜亟需解开 国外怎样处置住房空置:罚款、征用或推倒 作家税负是工薪阶层的6倍 文化繁荣须为作家增收减负 房价下跌拉开序幕 看看外国物价如何涨：过去20年多数国家CPI年均涨幅2% 股市就是大赌场 美国收入15万吃救济，“救世主”这顶高帽咱戴不 起   青春就应该这样绽放    游戏测试：三国时期谁是你最好的兄弟！！    你不得不信的星座秘密