延迟5年退休，个人账户损失7万
延迟退休对个人养老账户的影响
作者：刘植荣
最近几日，一些部门及少数专家教授“延迟退休”的呼声再起。据《新京报》2012年6月28日的报道，国务院批转人社部、发改委、民政部、财政部、卫生部、社保基金会联合制定的《社会保障“十二五”规划纲要》，提出研究制定弹性延迟领取养老金年龄的政策。
2012年7月1日，在北京举行的“积极应对人口老龄化战略研讨会”上，人社部社会保障研究所所长何平建议我国从2016年实行延长退休年龄的政策，并每两年延长1岁退休年龄。到2045年不论男女，退休年龄均为65岁。
笔者以前发的几篇文章，分别论述了延迟退休与年龄、就业、社会稳定和经济发展的关系，本文继续分析延迟退休究竟会给个人养老账户带来哪些影响。
1997年7月16日，国务院颁发了《国务院关于建立统一的企业职工基本养老制度的决定》，从此，企业职工个人要交15年以上的养老保险才能在退休后领到养老金。按目前规定，职工每月领工资时，要扣除8%的养老保险金，这笔钱打入个人养老账户；同时，单位还要为职工交20%的养老保险金打入社会统筹账户。
职工最关心的是个人账户上的养老金，延迟退休，意味着交养老保险的年限长了，领取养老金的年限短了。对职工来讲，就要算算自己多辛苦工作几年，退休后增加的养老金是否能够弥补自己为此多交的养老保险。
职工退休时，每月从个人账户领取的养老金=退休时个人账户储存额÷计发月数。计发月数目前全国有统一规定，50岁退休计发月数是195个月，55岁退休是170个月，60岁退休是139个月，65岁退休是101个月。
根据人社部发布的数据，2011年全国城镇非私营单位在岗职工年平均工资为42452元，也就是月平均工资为42452÷12=3538元，为了计算方便，我们用3500元。现在，我们看看一个拿全国平均工资的人的个人养老账户情况。
个人每月要交的养老保险金为3500×8%=280元，养老账户上的钱是有利息的，我们按年利率3.5%计算，如果20岁工作，工作40年（480个月）60岁退休，假定工资保持不变，且都是月末发工资，则第一个月交的养老保险金到退休时的本息合计为280×（1+3.5%÷12）479元，第二个月为280×（1+3.5%÷12）478元，第三个月为280×（1+3.5%÷12）477元，依此类推，最后一个月为280×（1+3.5%÷12）0元。这是个等比数列，公比为（1+3.5%÷12）-1。所以，每月交280元的养老保险金，工作40年退休时个人账户上的本息总额为〔280×（1+3.5%÷12）479〕×｛1-〔1÷（1+3.5%÷12）〕480｝÷｛1-〔1÷（1+3.5%÷12）〕｝=292507元，约30万元。职工每月从个人账户领取的养老金为292507÷139=2104元。
如果把个人交的养老保险金不让社保机构管理，而是自己存入银行，那就意味着退休时个人可以取出约30万元，然后再把这笔钱按整存零取存入银行，每个月取等额的一笔钱供自己养老，到73岁，也就是用13年（156个月）把这笔钱取空。我们直接用公式：月取本息金额=整存金额×（年利率÷12）×〔1+（年利率÷12）〕期数÷｛〔1+（年利率÷12）〕期数-1｝，代入数值可计算出每月可取2337元，这要比交给社保管理每月多领2337-2104=233元，156个月就是233×156=36348元。
如果推迟5年退休，那就要工作45年（540个月）。65岁退休时个人账户上的本息总额为366689元。职工每月从个人账户领取的养老金为366689÷101=3631元。
同样，如果退休时把个人账户约37万元的养老金储存额按整存零取存入银行，每个月取等额的一笔钱供自己养老，到73岁，也就是用8年（96个月）把这笔钱取空，则每月可取4385元，这要比交给社保管理每月多领4385-3631=754元，96个月就是754×96=72384元。
可见，推迟退休年龄，虽然多辛苦了几年，个人养老账户损失却增大了，由60岁退休损失36348元，增大到65岁退休损失72384元，额外增加损失72384-36348=36036元。
以上没考虑工资增长情况，如果按照国家统计局公布的数字，过去10年城镇职工工资平均每年增长12.3%，前面的公比就成了（1+12.3%÷12）÷（1+3.5%÷12），20岁的人工作45年65岁退休个人养老账户上就有9222746元，将近一千万元！如果自己管理这笔钱，退休后每月就有110286元的养老金。即使按每年CPI涨幅为3.6%计算，45年后的11万元也相当于现在的2万多元。通过此计算也可推测，国家统计局公布的工资涨幅可能会高出实际水平很多，多数劳动者感到自己的工资“被增长”了，这也说明了这个问题。
对那些个人交纳养老保险才能在退休后领到养老金的企业职工来说，用自己的辛苦钱买保险养老，这笔钱收不回来心里总不踏实。三十年前宣传“计划生育好，政府来养老”，十几年前宣传“养老不能靠政府，企业职工入社保”，现又宣传“养老基金亏空了，退休年龄要提高”，加之前段时间有人忽悠把养老保险基金拿去炒股，使得百姓担心自己的养老钱就像变戏法一样给变没了。
最广大的人民还是希望保持退休政策的稳定，企业职工不管在岗的还是下岗的，哪个不希望尽快领到养老金？正如一句英语谚语所讲：两鸟在林，不如一鸟在手。（本文发《新金融观察》2012年7月9日第05版）
延迟退休，违背发展经济的目的
延迟退休，应充分考虑社会责任
寿命延长就该推迟退休吗？
美国公务员退休年龄及养老金
各国真实退休年龄及养老制度
欧美学生作文与国内作文的差异何在？
刘植荣接受《南风窗》记者张默宁专访：公务员涨工资的尴尬
“双轨制”会让中国社会分裂
刘植荣：世界工资研究报告
美债恰似“温水煮青蛙”
“养老金入市”是误读还是误导？
两会公民提案：应尽快出台《工资法》
节能两会公民提案：减排要严控房地产
两会公民提案：改革应以直接税为主体
从巴黎公社看革命的本质——纪念巴黎公社141周年
欧美农民种田为何能得到大量补贴？
股价越高股民赔得越多
大猩猩PK分析师
同样的事故，不同的结果——康菲与BP漏油事故引发的思考
欧美国家养老金可以投入股市吗？
监测PM2.5为何如此重要？
养老基金要当好“蓄水池”
苏联解体二十周年再思考：执政党利益必须与人民利益相统一
美国彻查居民海外资产，隐报谎报要坐牢
“养老金入市”是个馊主意
房价与地价，谁推高了谁？
住房空置率之谜亟需解开
国外怎样处置住房空置:罚款、征用或推倒
作家税负是工薪阶层的6倍
文化繁荣须为作家增收减负
房价下跌拉开序幕
看看外国物价如何涨：过去20年多数国家CPI年均涨幅2%
股市就是大赌场
美国收入15万吃救济，“救世主”这顶高帽咱戴不起
青春就应该这样绽放 游戏测试：三国时期谁是你最好的兄弟！！ 你不得不信的星座秘密
本文由自动聚合程序取自网络，内容和观点不代表数字时代立场
